一. 内部审计机构的设立

　　公司设立内部审计机构，专门负责内审工作。

　　二. 内部审计制度的内容

　　1. 主旨：公司通过内部审计机构从事内部财务审计。通过对会计资料的监督， 审查，对会计工作实行控制和再监督，进一步保证会计资料的真实完整。2. 内容：内部审计小组根据会计资料，结合公司事业计划等其他资料，对单位经济业务做如下审计：A. 审查会计资料的真实性和可靠性。会计资料包括会计凭证，帐簿，报表等。B. 审查相关经济业务的合法性和合理性。C. 审查财务，会计制度的执行情况。D. 审查会计法的执行遵守情况。E. 审查公司生产经营活动中需要监督控制的事项。F. 审查其他应审计的内容。

　　三. 内部审计制度的程序

　　1.内部审计机构进行定期和不定期检查。定期检查宜每年两次，日常应不定期安排抽查。 A. 根据的具体业务情况，定期检查。B.定期检查应以会计帐簿为中心，结合会计凭证和会计报表，对全部业务情况进行检查。C. 抽查内容可以为某一指定问题，也可以为某一指定范围。D. 公司各部门应积极予以配合。2.每次检查完毕审计小组应出具审计报告。

　　四.审计报告的利用

　　对审计报告中罗列的问题，应及时查明原因。A. 属于违法行为的，应及时向上级主管及司法机关反映处理。B. 属于工作差错的，应令责任人及时更正。C. 属于管理制度不健全的，应及时修改相关制度。 **有限公司20XX.03.06

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